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국세청, 암호화폐 ‘단속’ 고삐 조인다

국세청(IRS)이 세무조사를 강화하면서 ‘감사 대상’이 될 수 있는 세금보고 시 위험 요소들에 대한 납세자들의 관심이 커지고 있다. 경제 매체 CNBC는 납세자들이 감사를 촉발할 수 있는 레드 플래그 사인(위험신호)에 대해 지난 9일 보도했다. 이를 정리해봤다. ▶소득 누락 납세자들이 가장 주의해야 하는 것은 소득 누락이다. 실수를 많이 하는 것 중의 하나가 바로 긱워커, 프리랜서 등 독립계약자로 일한 소득을 보고하지 않는 경우다. 즉, 별도의 계약을 통해 서비스를 제공하고 그 대가를 받았지만 이를 소득으로 신고하지 않은 경우다. 600달러 이상의 소득이 발생하면 서비스를 받은 업체가 세무양식(1099)을 IRS에 보고하게 돼 있다. 따라서 독립계약자로의 소득을 IRS가 파악하고 있는데 이를 신고하지 않으면 세무감사 대상이 될 수 있다는 게 세무 전문가들의 지적이다. 소득 누락은 IRS가 감사대상을 선정할 때 가장 먼저 보는 항목이다. 엄기욱 공인회계사(CPA)는 “최근에는 직장인이라고 해도 부업을 하거나 투자를 통해 큰 수익이 발생하는 등 수입원이 다변화된 경우가 많다”며 “이럴 경우 본인도 모르고 소득을 보고하지 않기 때문에 반드시 주의해야 한다”고 조언했다. ▶암호화폐 투자 수익 암호화폐를 통해 올린 수익 역시 감사를 부르는 위험 요인 중 하나다. IRS가 암호화폐를 포함한 디지털 자산에 대한 세금보고와 미보고에 대한 단속의 고삐를 한층 더 죄고 있다. 지난 7월 IRS는 디지털 자산 브로커를 위한 가이드라인을 포함한 암호화폐 과세 지침을 확정하고 발표했다. 암호화폐 수익 보고를 강화한 게 주요 골자다. 따라서 암호화폐 관련 수익을 신고하지 않을 경우 세무감사를 받을 확률이 더 커졌다. 윤주호 CPA는 “최근 암호화폐에 따른 세무감사는 암호화폐 판매로 인한 자본 이득, 암호화폐 채굴 소득을 포함해 임금, 임대 소득, 도박 상금 등 디지털 화폐 형태로 받은 소득을 신고하지 않아 발생한 미신고 소득에 초점을 맞추고 있다”고 설명했다. ▶세금공제 세금공제 신청 시 이를 뒷받침할 수 있는 증빙서류가 부족하면 감사 대상이 될 확률이 커진다. IRS 소상공인 부문 커미셔너를 역임한 세금 컨설팅 회사 알리안트그룹의 에릭 하일턴 디렉터는 “납세자가 본인 소득의 20% 넘는 금액을 기부해 세금공제를 받으면 IRS는 의심하게 된다”며 “공제를 받을 때는 반드시 정확한 근거자료를 첨부해야만 한다”고 강조했다. 일례로 연간 소득이 7만5000달러인데 1만5000달러나 2만 달러를 기부했다고 하면 IRS의 감사 대상이 될 수 있다는 것이다. 세금보고 대행 업계는 IRS 예산 증액이 포함된 2022년 인플레이션감축법 시행 이후 세무감사가 증가하는 추세라고 전했다. 실제로 IRS는 최근 직원을 대거 채용하는 등 탈세 방지에 많은 자원을 쏟아붓고 있다. 업계 관계자들은 “증빙 서류를 요구하는 서신 감사가 훨씬 많아졌다”고 입을 모았다. 최근 IRS는 고소득층에 대한 세무감사를 통해 올해에만 13억 달러가 넘는 세수를 추가로 확보했다고 밝혔다. 재닛 옐런 재무부 장관은 “가장 부유한 사람들이 탈세하고 있다는 것은 옳지 않은 일”이라면서 IRS의 강화된 세무감사 강화는 앞으로도 계속될 것이라고 암시했다. 조원희 기자암호화폐 국세청 암호화폐 수익 암호화폐 투자 암호화폐 판매

미국 성인 4명 중 3명 암호화폐 “신뢰 못해”…수익 적고 해킹 위험

4명중 3명은 암호화폐의 안전성을 신뢰하지 않는 것으로 나타났다. 워싱턴DC를 기반으로 한 싱크탱크 ‘퓨리서치 센터’가 최근 미국 성인 1만여 명을 조사한 자료에 따르면 암호화폐에 친숙한 성인 중 75%는 암호화폐 거래 및 투자가 안전하거나 믿을만하지 않다고 생각했다. 암호화폐를 ‘어느 정도 신뢰한다’라고 답한 응답자는 18%, ‘완전히 신뢰한다’라고 답한 이들은 6%에 불과했다. 연령대에 따라서도 차이가 났다. 50세 미만의 성인 66%는 암호화폐 투자를 믿지 않는다고 답했다. 이 수치는 50세 이상에서 85%로 급등했다. 대다수의 고령자는 암호화폐를 투자 수단 또는 화폐로서의 가치를 불신한다는 것을 의미한다. 또 응답자의 절반 수준인 45%는 투자 실적이 기대보다 낮다고 했다. 전체 30%는 보통의 실적을 기록했고 오직 15%만이 기대 이상의 실적을 봤다고 답했다. 이들이 암호화폐에 대해 대체로 비관적인 모습을 보이는 이유는 암호화폐 시장이 투자자들의 신뢰를 잃었기 때문으로 분석된다. 지난해 11월 세계 3대 암호화폐 거래소 중 하나인 FTX가 파산하면서 암호화폐의 시가총액 1조4000억 달러가 증발했다. 또한 블록체인 분석업체 체이널리시스에 따르면 지난해 해커에 의해 빼앗긴 암호화폐의 규모는 38억 달러였다. 2021년 33억 달러에서 1년 새 15% 늘어난 것이다. 가격 변동성이 큰 것도 문제점으로 지목된다. 암호화폐 대장주인 비트코인은 지난 1월 1만6000달러대에서 이달 3만 달러까지 80%가량 폭등했다. 다만 2021년 11월 기록한 최고점인 6만8000달러에서 50% 이상 떨어진 수준이다. 전문가들은 암호화폐가 근본적 자산을 기반으로 하지 않기 때문에 투자자들의 거래 물량과 투자 심리에 크게 좌우된다고 한다 우훈식 기자 woo.hoonsik@koreadaily.com미국 암호화폐 암호화폐 거래소 암호화폐 투자 암호화폐 시장

[세법 상식] 주식·암호화폐 손익 처리

2021년도는 주식과 암호화폐 투자로 큰 이익을 보았지만, 작년에는 손해가 컸습니다. 올해 세금보고 시 받을 수 있는 혜택이 있습니까. 자세히 설명해 주시길 바랍니다. 자산 매각에 따른 양도소득세와 주식과 암호화폐 매도 손실에 따른 세금 공제 등에 대해 알아보겠습니다. 국세청(IRS)은 주식이나 부동산 등의 자산을 매각해 얻은 이익에 대해서 세금을 부과하게 되는데 이를 양도소득세(Capital Gain Tax)라고 합니다. 보유 주식을 팔아서 양도소득이 실현된 경우에 양도 소득세가 발생하게 됩니다. 많은 분이 주식을 이익을 본 후 매도했을 때, 주식 계좌에서 현금을 인출하지 않고 다른 주식을 재투자하는 경우에도 세금이 발생하는지 궁금해합니다. 이런 경우에도 발생한 이익에 대해서는 양도소득세가 발생합니다. 단, 주식의 매수 가격보다 현재 주식가치가 상승했지만, 아직 매도하지 않은 미실현(Unrealized Gain) 이익에 대해서는 세금보고의 의무는 없습니다. 양도소득세율은 1년 미만 보유 후에 주식을 매도한 경우 단기 양도소득으로 간주해 본인의 일반소득과 합쳐져서 세율이 정해지게 됩니다. 1년 이상을 보유한 경우에는 낮은 세율(0%- 20%)이 적용되며, 장기 양도소득으로 인정받아 통상 15% 세율이 적용됩니다. 이러한 장기 투자는 투자자들의 절세 방안으로 알려져 있습니다. 주식소득에 대한 세금을 줄이기 위해서는 장기투자로 1년 이상 보유 후 매각해야 합니다. 주식을 매도하여 얻은 소득에 대해서는 매도한 해에 모두 과세소득으로 간주하지만, 손실에 대해서는 연 최대 3000달러 (독신과 부부공동 보고)의 손실만 공제하게 되어 있습니다. 예를 들어 지난해 1만 달러의 손실이 발생했을 경우 3000달러의 손실만 공제 처리를 받고 나머지 7000달러의 손실은 다음 해로 이월됩니다. 주식 매도 손실 처리시 워시세일을 주의해야 합니다. 매도 후 같은 주식을 30일 이내에 매수하면 워시세일로 돼 손실된 부분을 공제할 수 없습니다. IRS에 따르면, 주식 매도 후 30일 이내 매수 또는 유사한 증권을 매도 후 30일 이내에 매수한 경우에 그 손실분을 인정해 주지 않는다고 밝히고 있습니다. 유사한 증권에는 ETF나 옵션 계약에도 적용이 됩니다. 지난해 암호화폐 투자로 손해를 본 경우도 많습니다. 올해 연방 세금 보고서에 “암호화폐를 팔았거나, 교환했거나, 선물로 받았는지 또는 재정 이자를 받은 적이 있느냐”는 질문이 있습니다. 만약 암호화폐를 샀고, 아직 보유 중이라면 ‘아니오’라고 답하면 됩니다. 하지만 암호화폐를 팔거나 거래 또는 이를 이용해 물건을 샀거나 서비스를 받았다면 ‘네’라고 답해야 합니다. IRS는 암호화폐를 주식처럼 취급합니다. 따라서 암호화폐를 팔아 이득을 챙겼다면 양도소득세를 내야 합니다. 또한 암호화폐에서 다른 암호화폐로 바꿔도 양도소득세를 내야 할 경우도 있습니다. 손해를 봤다면 다른 양도소득에서 제하면 됩니다. 암호화폐를 거래하는 ‘코인베이스’와 같은 거래소는 이익과 손실을 요약해 알려주지만 많은 거래소가 이를 통보하지 않습니다. 주식을 보유하다 보면 보유주식에 대한 배당금(Dividend)이 지불되는 경우가 있습니다. 61일 이상 보유한 주식에 대한 배당금(Qualified Dividend)과 60일 이하 배당금(Non-Qualified Dividend)으로 나뉩니다. 61일 이상이면 장기 양도소득으로 그렇지 않으면 단기 양도소득으로 분류됩니다. ▶문의: (213) 382-3400 윤주호 / CYK TAX & Accounting, Inc. CPA세법 상식 암호화폐 주식 암호화폐 매도 주식 매도 암호화폐 투자

[회계법인 JJJ] 암호화폐 소득 1년 미만 보유면 일반 소득세율 적용

코로나19 팬데믹과 더불어 암호화폐에 대한 관심과 투자 열기가 높습니다. 한인을 포함한 납세자들도 거래를 통해서 소득을 올리는 경우도 많습니다. 국세청(IRS)은 이미 2014년부터 암호화폐를 자산으로 분류하고 세금보고를 강력하게 권고하고 있습니다. 암호화폐가 자산이라는 건 투자 수익도 일반 자산투자와 동일한 세법이 적용된다는 말입니다. 비트코인과 같은 암호화폐는 가상이지만 현실에서 이를 통해 얻은 소득이 있다면 세금이 부과된다는 의미입니다. 여전히 다수의 납세자들이 사용해야 할 세무 양식을 포함해 세금보고 방법과 세금 납부 원칙을 잘 모르거나 이해를 못 하는 경우가 많아서 이에 대해 정리해보겠습니다. ▶보고 의무 암호화폐 거래에 대한 제삼자의 보고를 의무화한 법은 없습니다. 그러나 연방 재무부는 1만 달러가 넘는 암호화폐 거래는 세무 당국에 신고하도록 의무화한다고 지난해 발표했습니다. 또 IRS는 다양한 방법으로 납세자들의 암호화폐 거래를 추적할 수 있습니다. 세금 보고서(1040)에는 ‘암호화폐를 받거나, 팔거나, 사거나, 보내거나, 교환하거나 다른 방식으로 취득하면서 재정적인 이득을 취했습니까’라는 질문이 추가됐습니다. 이 질문을 통해서 IRS는 납세자에게 암호화폐 거래, 송금, 투자 도구로 사용하는지를 확인할 수 있습니다. 특히 올해부터는 600달러 이상 비정규직과 정규직에 임금을 준 업체는 IRS에 보고하게 되면서 여러 통로로 암호화폐 거래 사실을 밝혀낼 수 있게 됐습니다. 최근 수년 동안 수 만명의 납세자가 암호화폐 양도 손익을 보고하지 않는 등 골칫거리가 되면서 연방 정부와 조세 당국은 강력한 단속을 천명하는 상황입니다. 2019년에 IRS는 1만 명에 달하는 납세자들에게 서신(Letter 6173 Reporting Virtual Currency Transactions)을 발송했습니다. 암호화폐 거래가 세금 보고서에 누락됐다는 내용이 이 서신의 주된 내용입니다. 다시 말해서 세금보고서에 누락된 부분에 대해서 세금보고를 수정하거나, 누락된 이유에 대해 자세히 설명하고 지난 거래 내역에 대해서 보고할 것을 경고하는 내용을 담았다는 것입니다. IRS는 경고장 발송에다 탈세 단속도 강도 높게 진행하고 있습니다. 따라서 암호화폐 투자를 하는 납세자들은 반드시 세금보고서에 거래 내역을 명시하는 게 바람직합니다. 세금보고서는 3년의 유예 기간이 있습니다. 다만, 아예 세금보고를 하지 않은 경우에는 유예 기간이 소멸하지 않습니다. 제출하지 않은 세금보고서는 언제든지 감사나 추징금이 부과될 수 있다는 의미입니다. 또한 암호화폐의 모든 거래는 과세대상이 될 수 있으니 세금보고를 대비해서 납세자는 암호화폐에 대한 거래 기록을 보관해야 합니다. ▶부과 세율 암호화폐 손실과 이익은 일반 자산 투자 세법이 동일하게 적용됩니다. 거래 당시에 얼마의 시세 차익을 얻었는지, 구매 가격이 얼마인지, 과세 대상 소득과 손실이 얼마인지에 따라서 세법과 세율이 다르게 적용됩니다. 투자 기간이 1년이 넘는 장기투자인 경우에는 소득 금액에 따라 세율이 0%, 15%, 20%인 자본소득세율(Capital gain Tax Rate)이 적용됩니다. 기간이 1년 미만이라면 일반소득세율(10~37%)로 세금이 부과됩니다. 또 투자 손실에 대해서는 연간 3000달러만 손실처리가 가능하며, 그 이상은 이월할 수 있습니다. ▶보고 대상 보유했던 암호화폐를 팔아서 득실이 생겼다면 자본이득이나 손실(capital gain or loss)을 미국 달러 기준으로 반드시 보고해야 합니다. 제품이나 서비스를 제공한 대가로 암호화폐를 받았어도 신고 대상 소득입니다. 반대로 제품과 서비스를 받고 결제를 암호화폐로 한 경우에는 암호화폐를 매각한 것으로 간주합니다. IRS에 의하면, 암호화폐 구매만 하고 배당금이나 이자와 같은 과세 대상 소득이 발생하지 않았고 그냥 보유 중이라면 보고할 필요가 없습니다. 그러나 과세 소득이 발생하면 이는 세무 당국에 신고해야 합니다. 일례로 중개업체를 통해 암호화폐를 매입하고 브로커리지 계좌를 통해 현금배당이나 이자소득이 생기면 이는 보고해야 한다는 것입니다. ▶보고 방법 암호화폐 소득세 신고는 주식과 같다고 생각하시면 됩니다. 세금보고 시에는 투자 이익이나 손실 금액만 보고하고 산출 방식이나 첨부서류는 제출하지 않습니다. 다만 세금보고서 제출 이후 이와 관련한 감사나 추가 서류 제출 요청을 받았다면 관련 자료를 제출해야 합니다. 따라서 암호화폐 관련 세금보고는 세무 전문가와의 상담을 통해 서류 준비와 소득세 신고를 하는 게 필요합니다. 암호화폐를 매매한 사람들은 암호화폐 거래소에서 제공하는 세금 관련 서류를 잘 정리해야 합니다. ▶주정부 보고는 주마다 다를 수 있으니 주정부의 암호화폐 세무 규정을 각자 확인해야 합니다. 네바다와 와이오밍 주는 암호화폐 거래를 주 재산세에 부과하지 않겠다고 명시하고 있습니다. 통상 이에 대한 특별한 언급이 없다면 연방정부 규정을 따릅니다. 더 자세한 내용은 IRS 웹사이트(https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/frequently-asked-questions-on-virtual-currency-transactions)에서 확인 가능합니다. ▶문의: (213) 380-5678회계법인 JJJ 암호화폐 소득세율 암호화폐 거래 암호화폐 투자 암호화폐 손실

디지털 마이닝…내일 암호화폐 공개 설명회

'디지털 마이닝(대표 이민구)' 사는 내일인 28일 오전 10시 30분부터 에퀴터블 빌딩(3435 Wilshire Blvd #1400) 강당에서 암호화폐 공개 강의를 진행한다. 디지털 마이닝은 한국 맥스피아ICT의 미국지사로 파일코인 채굴 전문 기업이다. 이 대표는 "공개 강의에 참석하면 코인 투자 블록체인 메타버스 디파이 씨파이 NFT Web3.0 등 요즘 미디어에 자주 등장하는 용어에 대해 속 시원한 대답을 얻을 수 있을 것"이라고 밝혔다. 디지털 마이닝은 매주 화요일과 목요일 LA와 OC에서 '블록체인 아카데미'를 개설 한인 커뮤니티에 암호화폐와 블록체인에 대한 올바를 정보를 제공하는데 힘쓰고 있는데 이번 공개강의도 블록체인 아카데미 강의의 일환으로 열리는 것이다. 공개 강의에는 사회자를 포함하여 4명의 패널이 참석하여 참석자들의 궁금증을 풀어줄 예정이다. 패널 중 남기훈 씨는 암호화폐 트레이딩 전문가로 한인 투자가들 중에는 큰 손으로 꼽힌다. 남미에서 성장하면서 페소와 달러의 차이를 몸으로 터득하고 재산 증식을 화두로 삼고 살아온 실전의 달인이다. 에디 리 씨는 코인 업계의 인문학자로 정평이 나 있으며 현재는 암호화폐 투자 컨설턴트로 활동하고 있다. 또한 언론사 기자 출신의 채규진 씨는 독학으로 프로그래밍을 익히고 프로그래머로 활동했다. 최근에는 한국 정부의 NFT 지원 사업자 선별 심사에 자문 위원으로 참석할 정도로 그 실력을 인정받고 있다. 공개 강의 후에는 점심 식사와 함께 푸짐한 경품도 제공된다. 참석자 모두에게 본사인 맥스피아ICT 윤국원 회장의 특별 선물이 증정된다. 참가비는 20달러이고 인원을 선착순 50명으로 제한하는 만큼 사전에 예약을 마쳐야 한다. ▶문의: (213)292-0032암호화폐 디지털 디지털 마이닝 암호화폐 투자 암호화폐 트레이딩

절세·노후대책 동시에…젊은층 ‘스마트 재테크’

#30대 중반인 김 모씨는 은퇴 후 세제 혜택을 염두에 두고 ROTH IRA(개인은퇴계좌)를 통해서 금융기관의 암호화폐 펀드에 투자했다. ROTH IRA의 경우, 일반 IRA와 달리 적립 시에는 소득 공제 혜택을 볼 수 없지만 59.5세 이후 인출 시에는 면세 혜택을 볼 수 있기 때문이다. #20대인 이 모씨는 HSA(건강저축계좌) 오픈을 위해 디덕터블이 높은 건강보험(HDHP)에 가입했다. HSA를 통해 당장은 세금 공제 혜택을 보고 은퇴 자금 마련도 가능하다는 판단 때문이다. 본인부담금 비율이 높아도 노후에 받는 혜택이 더 크다고 판단했다는 것이다. ROTH IRA와 HSA 등 금융상품을 재태크에 적극적으로 활용하는 밀레니얼세대(Y세대·1981~1996년생)와 Z세대(1997~2012년생)가 늘어나고 있다. 특히 59.5세 이후 인출 시 면세 혜택을 누릴 수 있는 ROTH IRA의 장점을 이용 성장주와 암호화폐에 투자하는 20~30대가 많다는 것이다. JP모건 체이스(JPorgan Chase)는 6개의 암호화폐 투자 펀드에 대한 접근을 허용했다. 모건 스탠리 역시 올해 초부터 갤럭시 비트코인 펀드 LP, 갤럭시 기관 비트코인 펀드 LP, FS NYDIG셀렉트 펀드 등 3개의 암호화폐 투자 펀드를 고객에게 제공하기 시작했다. 이런 트렌드는 한인 젊은세대들도 비슷하다는 게 세무, 재정 전문가들의 전언이다. 뱅크오브호프의 폴 김 웰스매니지먼트 디렉터는 “요즘 젊은세대들은 투자와 절세에 관심이 높고 이에 대한 지식도 이전 세대보다 많다”고 말했다. 전문가들은 성장주에 장기 투자하면 복리의 효과를 최대로 볼 수 있다는 것과 은퇴 시 원금과 투자 수익에 대한 세금을 내지 않아도 된다는 점이 젊은층이 ROTH IRA를 선호하는 이유라고 분석했다. ROTH IRA의 연간 적립금 한도( 2021년 기준)는 6000달러다. 50세 이상은 1000달러의 추가 적립이 가능하다. 이 뿐만이 아니다. 한인들에게 상대적으로 낯선 HSA도 젊은층의 주요 관심 대상으로 떠오르고 있다. HSA는 다른 건강보험보다 본인부담금(디덕터블과 코페이먼트 등)이 많아서 의료비 지출이 크지 않은 소비자에게 유리하다. HSA는 일반 IRA나 직장인 은퇴플랜 401(k)와 같이 과세 소득에서 적립금을 제할 수 있어서 소득 공제 효과를 볼 수 있다. 적격 의료비 지출에 대한 인출금 역시 세금이 면제된다. 또한 투자용 은퇴계좌로도 사용할 수 있다. 이씨는 “건강에 큰 문제가 없고 연간 의료비 지출도 많지 않아서 HSA를 열게 됐다”며 “당장 소득 공제 혜택도 누릴 수 있는 데다 HSA 원금과 투자 수익금은 은퇴 후 필요한 의료비나 롱텀케어 비용 충당에 사용할 계획”이라고 말했다. 2021년과 2022년의 최소 디덕터블의 경우, 개인(single)은 1400달러, 가족은 2800달러다. 개인의 2022년 HSA 적립 한도는 3650달러이며 가족의 경우엔 7300달러다. 연령이 55세 이상이라면 연간 1000달러를 더 적립할 수 있다. 김 디렉터는 “요즘 젊은층은 근로 소득만으로는 풍요로운 은퇴 생활이 어렵고 자본 소득이 꼭 필요하다는 걸 일찍 깨달은 것 같다”고 설명했다. 진성철 기자